Aunque los robos y estafas de criptomonedas son comunes, solo algunas de estas pérdidas son deducibles de impuestos desde la promulgación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. En este artículo, vamos a revisar si tus pérdidas en criptomonedas se pueden reportar como una pérdida fiscal, ya sea por la pérdida de la criptomoneda, su robo o por eventos de estafa o rug pull.
¿Puedes deducir la criptomoneda perdida?
Podrías haber perdido tus tokens al enviarlos a la dirección incorrecta o haber perdido las llaves/acceso a tus billeteras. Estos tipos de pérdidas generalmente se consideran pérdidas por siniestro. Un siniestro es el daño, destrucción o pérdida de propiedad resultante de un evento identificable que sea repentino, inesperado o inusual.
Hasta 2017, las pérdidas por siniestro eran deducibles. Luego, la regla cambió, y ahora, de 2018 a 2025, las pérdidas por siniestro solo son deducibles si las pérdidas se deben a un desastre declarado a nivel federal, lo que no es probable que afecte a tus criptomonedas. Por lo tanto, las pérdidas por siniestro en criptomonedas no son deducibles de impuestos como pérdidas de capital.
¿Puedes deducir la criptomoneda robada?
Las criptomonedas son activos digitales, lo que las hace propensas al robo. Algunos ejemplos de criptomonedas robadas incluyen:
Pérdida de monedas debido a hackeos de billeteras o intercambios.
Ataques de malware que comprometen el acceso a los fondos.
Hardware robado que almacena los fondos.
Desafortunadamente, a diferencia de una tarjeta de crédito robada o una cuenta bancaria, no hay una manera fácil y rápida de recuperar los fondos. No puedes deducir las pérdidas debido al robo de criptomonedas en tu declaración de impuestos. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó las deducciones por pérdidas por robo, por lo que no puedes reclamar estas pérdidas en tu declaración de impuestos. Esto es similar a la eliminación de las deducciones por pérdidas por siniestro. Lee a continuación para ver en qué escenarios las pérdidas por robo debido a rug pulls y estafas pueden ser deducibles de impuestos.
¿Puedes deducir la criptomoneda robada debido a rug pulls y estafas?
A diferencia de las pérdidas por robo o siniestro, las estafas de criptomonedas se consideran pérdidas de inversión, lo que las hace deducibles de impuestos. Para los años fiscales de 2018 a 2025, los contribuyentes individuales con pérdidas por robo pueden deducirlas si la pérdida se debe a un robo relacionado con una transacción realizada con fines de lucro. Esto generalmente incluye situaciones de estafas de criptomonedas; sin embargo, normalmente recomendamos verificar con tu profesional de impuestos cómo manejar estas situaciones.
Es importante mantener buenos registros de la pérdida de tus monedas para fines fiscales. Puedes marcar manualmente tu token como se muestra en el video a continuación, o si necesitas agregar la transacción para el token perdido, puedes hacerlo agregándola como una Transacción Manual.
Para información sobre cómo manejar criptomonedas perdidas debido al cierre de un intercambio, consulta nuestro artículo sobre el Cierre de Intercambios.